[RBC]러시아 납세 당국이 58개 국가에 있는 러시아인의 해외 비밀 계좌에 대해 알아냈다.

러시아 연방 세무청은 다자간 금융 정보 자동 교환 협정에 따른 첫번째 결과를 발표했다. 러시아인이 소유한 계좌 정보는 유명한 조세피난처를 포함하여 58개국에서 전달받았다.

사진: Luke Macgregor / Reuters

러시아 연방 세무청은 영국령 버진아일랜드, 케이멘제도, 모리셔스를 포함한 조세피난처 58개국에서 러시아인이 소유한 계좌정보를 전달받았다.

"이것은 정말 새로운 수준의 납세 투명성입니다. 예전에는 외국 기관에 직접 요청을 했어야 했지만, 지금은 클릭한번으로 해당 납세자의 해외 계좌정보를 확인할 수 있습니다."라고 러시아 연방 세무청 부청장 알렉세이 오베르축이 RBC에 전했다.

2019년동안 러시아 연방 세무청은 수집된 정보를 납세 보고서와 비교할 예정이다. "저희가 판단하기에 얻은 정보 중 80~85%는 기존에 저희가 가지고 있는 정보와 유사하여 크게 놀랄 정보는 아니라고 판단됩니다. 나머지 10~15%정도는 보유하고 있는 자료와 다를 것으로 판단되며, 이를 확인해 볼 것입니다." 라고 러시아 연방 세무청 환율 관리, 국제 관계 운영부 부장 드미트리 볼바치가 말했다.

해외에 계좌를 소유한 러시아인과 러시아 회사의 수는 공개되지 않는다.

*다자간 금융 정보 자동 교환 협정

-  OECD가 탈세와 불법적으로 발생한 수입을 막고자하는 국제적 계획 중 하나이다.

러시아는 2018년 9월부터 자료를 받기 시작했다. 자료 교환에는 75개국, 13개 지역이 참여한다. 또한, 해당 정보에는 계좌 소유주 이름, 계좌번호, 전체 자금, 1년 동안 자금의 흐름, 투자 수익, 지분 판매로 인한 수입, 적금 및 채권 이자 등이 공개된다. 이 자료를 국가 내 자료와 비교하면 탈세여부를 확인할 수 있다.

자동 교환 협정을 시작하기 위해 몇 년간 준비했다. 러시아와 G20 참여국은 2013년에 세원잠식 및 소득이전과의 전쟁(Base Erosion and Profit Shifting (BEPS)에 동의했다.

"그 당시에는 어느 누구도 케이멘 제도에서 계좌 정보를 전달해 줄 것이라고 믿지 않았습니다. 하지만, 이를 실현하기 위해 국제 세무 시스템 전체를 뒤집어야 했습니다."라고 오베르축이 말했다.

은행과 비해 보았는지?

러시아 연방 세무청은 외국인 계좌 정보를 각 국가에 전달한다. 은행, 보험사, 신탁회사, 예탁결제원 및 브로커들은 전자 서비스를 통해 자본 1백만 달러 이상과 법인 계좌에 25만 달러 이상인 계좌에 대해 통지해야 한다.

러시아 금융기관은 국제 세무 보고서 규정인 CRS(Common Reporting Standard)에 맞추어 보고서를 2017년 자료를 작성할 수 있다. 5월 1일까지 은행들은 2018년 자료 보고서를 제출해야 한다. 제출하지 않거나, 지연 보고할 경우 30만~50만 루블의 벌금이 발생한다. 하지만, 2020년까지는 해당 법 적용 유예기간이다.

은행들은 최근 3년동안 미국인의 계좌정보를 전달해 주었는데, 현재까지 보고서를 작성하는 데 큰 문제는 없었다고 러시아 연방 세무청은 강조했다.

CRS이전에 사용되었던 미국의 법 FATCA를 통해 전 세계 모든 금융기관은 미국인이 가지고 있는 계좌 정보를 미국에 전달해야 했다.

정보 가공의 문제

다자간 금융 정보 자동 교환 협정에 참가하는 국가들은 해외 계좌 소유주 이름과 본국의 납세자 이름을 매칭하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 두 정보를 수정하지 않으면, 정보는 쓰레기가 됩니다." 볼바치가 설명했다.

자동 정보 시스템 "Nalog-3"은 먼저, 이름을 매칭하는 작업을 할 것이며, 그 후에 납세 정보가 맞지 않는 부분을 찾아낼 것입니다. 식별된 리스크 프로필이 만들어 질 것이고, 이에 대한 운영은 러시아 연방 세무청 직원들이 내부 프로토콜을 통해 관리될 것이라고 볼바치는 설명했다.

조세피난을 방지하는 동기

다자간 금용 정보 자동 교환 협정에 참여하는 국가가 늘어나고 있다. 올해 오스트리아, 스위스, 라트비아 등이 참여할 예정이다. 

국제 엠네스티에 따라 개인적으로 해외 자본에 대해 신고할 수도 있다. "숨바꼭질 놀이. 협정에 참여하는 국가에서 참여하지 않는 조세피난처로 자금을 이동하는 것은 전망이 없습니다."라고 오베르추크는 확신했다.

2019년 3월 1일 국제 암네스티 2단계가 완료되었다. 2단계 작업으로 100억 유로의 숨은 자금을 찾아냈다.

2020년 3월 1일에 완료될 3단계는 2단계보다 더 강력해질 전망이다. 2단계와는 달리 확인된 자금을 러시아 특별 행정구인 칼리닌그라드의 악쨔브르스키 섬과 블라디보스톡의 루스키 섬으로 옮겨야 한다.

KPMG의 러시아 및 CIS 지역 법무 및 세무 상담 파트너 빅토르 칼긴은 자동 교환 협정이 긍정적인 효과를 보이고 있다고 판단했다. "이는 외국에 숨어 있는 자금을 본국으로 회수할 수 있는 동기와 행정 당국의 조세피난 방지 의무를 이행할 수 있는 동기가 될 것"이라고 답했다.

Paragon Advice Group의 파트너 알렉산더 자하로프의 의견에 따르면 조세피난 방지의 주요 원인은 연말에 적용된 사무실 개설과 직원 고용 요건으로 인해 조세피난처에 회사를 유지하는 비용이 올라갔기 때문이라고 설명했다. "지금 EU는 키프르와 Economic substance 요건 적용에 대해 논의하고 있습니다."라ㅗㄱ 변호사는 이야기 했다.

조세피난처를 완전히 포기하는 경향은 나타나지 않았으나, 눈에 띄게 상황은 변했다고 칼긴은 강조했다. "구조가 투명하게 변화하고 있습니다. 유령 회사들이 점차 감소하고 있습니다." 라고 전문가는 설명했다.

기자: 올가 아게예바

2019.03.05

출처: https://www.rbc.ru/economics/05/03/2019/5c78f4b39a794706e35338f8

러시아 연방 세무청: Федеральная налоговая служба

다자간 금융 정보 자동 교환 협정: Международный автоматический обмен финансовой нформацией

조세피난처: Офшор

영국령 버진아일랜드: Британские Виргинские острова

케이멘 제도: Каймановы острова

관할권: Юрисдикции

OECD: Организация экономического сотрудничества и развития(ОЭСР)

세원잠식 및 소득이전: Размыванием налоговой базы и вывод прибыли

신탁회사: Управляющая компания

예탁결제원: Депозитарий

러시아 금융기관:  Российская финансовая организация

CRM: Единый стандарт отчетности

유예기간: Мораторий

여러분의 광고 클릭은 블로그 운영에 큰 힘이 됩니다.

원문

Налоговики узнали о зарубежных счетах и активах россиян в 58 странах

Налоговая служба подвела первые итоги международного автоматического обмена финансовой информацией. Данные о счетах, трастах и незадекларированных доходах россиян передали 58 юрисдикций, включая популярные офшоры

Федеральная налоговая служба получила данные о зарубежных активах россиян в 58 юрисдикциях, включая Британские Виргинские и Каймановы острова, Маврикий и другие офшоры и низконалоговые юрисдикции.

«Это совершенно новый уровень налоговой прозрачности. Если раньше нужно было делать запрос в компетентный орган иностранной юрисдикции, то теперь информация о наличии зарубежного счета у конкретного налогоплательщика сама поступает и доступна по нажатию кнопки», — прокомментировал РБК заместитель главы ФНС Алексей Оверчук.

В течение 2019 года ФНС сравнит полученные сведения с отчетностью налогоплательщиков. «Мы уверены, что 80–85% полученной информации нас не удивит, потому что мы и так знаем о налогоплательщиках очень много. 10–15% — на такую долю выявляемых несоответствий мы рассчитываем», — рассказал РБК начальник управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС Дмитрий Вольвач.

Число резидентов со счетами за рубежом и количество контролируемых ими компаний ФНС не разглашает.

Как работает автообмен налоговой информацией

Автоматический обмен — часть глобального плана Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по борьбе с уклонением от уплаты налогов и незаконными схемами вывода прибыли. Россия получает данные о зарубежных счетах налогоплательщиков с сентября 2018 года. В обмене участвуют 75 стран и 13 территорий. Кроме имени и номера счета в отчетах раскрыты баланс, данные о движении средств за год, инвестиционные доходы, прибыль от продажи акций, проценты по вкладам, облигациям и т.д. Сравнение этих данных с декларациями помогает выявить налоговые нарушения.

Подготовка к старту автообмена шла несколько лет. Россия в числе государств — участников G20 приняла план борьбы с размыванием налоговой базы и выводом прибыли Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) в 2013 году. «Тогда никто не верил, что, например, Каймановы острова будут сообщать о счетах и бенефициарах трастов. Чтобы это произошло, должна была перевернуться вся международная налоговая система», — отметил Оверчук.

Справились ли банки

ФНС передает данные о счетах нерезидентов зарубежным коллегам. Банки, страховые и управляющие компании, депозитарии и брокеры должны через электронный сервис сообщать ФНС о клиентах-иностранцах с активами от $1 млн и компаниях со счетами от $250 тыс.

Российские финансовые организации впервые сформировали отчетность по стандарту CRS (Common Reporting Standard, «Единый стандарт отчетности») — за 2017 год. До 1 мая банки должны передать отчеты за 2018 год. Штраф за отказ предоставить информацию или нарушение сроков составляет от 300 тыс. до 500 тыс. руб., но до 2020 года действует мораторий на его применение.

Банки не испытали больших проблем при подготовке отчетности, потому что последние три года передают информацию о счетах резидентов США, подчеркивают в ФНС. Предшественник CRS — американский закон FATCA — обязывает финансовые организации по всему миру информировать Службу внутренних доходов США о счетах американцев.

Проблема обработки данных

«Все участвующие в автообмене страны сталкиваются с проблемой верификации полученных данных, мэтчинга — поиска связи между владельцем зарубежного счета и записями во внутренних системах налоговых органов. Без корректной идентификации поступающие данные — это информационный мусор», — рассказал Вольвач.

Автоматизированная информационная система «Налог-3» будет сначала идентифицировать налогоплательщика, а затем выявлять расхождения между полученной из-за рубежа информацией и данными, имеющимися об этом налогоплательщике у ФНС России. Будет формироваться профиль выявленного риска, управление которым будет осуществлять сотрудник ФНС по утвержденному протоколу, пояснил Вольвач.

Стимул для деофшоризации

Число стран — участников автоматического обмена растет. В этом году к нему присоединятся Австрия, Швейцария, Латвия и другие. Можно самостоятельно сообщить о своих счетах и активах в рамках амнистии капитала, не дожидаясь, пока это выявит автообмен. «Игра в прятки, перерегистрация в юрисдикциях, которые пока не участвуют в автообмене, прыжки с одного острова на другой бесперспективны», — уверен Оверчук.

1 марта 2019 года завершился второй этап амнистии капитала. За вторую волну налогоплательщики задекларировали более €10 млрд остатков по банковским счетам.

Условия третьей амнистии, которая продлится до 1 марта 2020 года, будут более жесткими. В отличие от двух первых, когда налогоплательщик не был обязан возвращать капиталы, на этот раз гарантии сохранятся при переводе денег в Россию либо перерегистрации холдинговых структур в специальных административных районах на острове Октябрьский в Калининграде и на острове Русский во Владивостоке.

Автообмен уже произвел положительный эффект, считает партнер департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Виктор Калгин. «Это сильный стимул задекларировать иностранные активы и выполнять требования деофшоризационного законодательства», — отметил он.

По мнению партнера Paragon Advice Group Александра Захарова, главный драйвер деофшоризации — требования открывать офисы и нанимать сотрудников, которые приняты в конце года во многих юрисдикциях и из-за которых держать компанию в офшоре стало сложнее и дороже. «Сейчас ЕС ведет переговоры с Кипром о введении требований economic substance (экономического присутствия. — РБК)», — отметил юрист.

Тенденции к полному отказу от офшоров нет, но их сущность меняется, подчеркивает Калгин. «Структуры становятся все более прозрачными. Все меньше искусственных компаний без реального содержания», — говорит эксперт.​

여러분의 광고 클릭은 블로그 운영에 큰 힘이 됩니다.